对现金流量表引起重视是从加入惟创才开始的，之前的从业经验让我认为报表的使用者往往更关注的是企业的利润指标，甚至有些企业都不需要编制现金流量表。进入惟创，完成大半年的核算工作之后，感受到了整个公司体系对现金流把控之严格，也对现金流有了新的认识。
以下是本人对于现金流管理的认知，在此分享。
首先，现金流是企业的血液，是保持企业持续经营的资本，其作用可能比收入或利润更重要。与资产负债表和利润表相比，现金流量表能给企业提供更重要的财务信息。资产负债表和利润表只是企业的“纸上富贵”，而现金流量表是企业财务信息的“真金白银”。
其次，现金流管理，是企业财务管理很重要的环节，很多企业破产倒闭，并不是因为盈利能力出现问题，而是因为资金链出现问题，就比如前一阵子领导分享在群里一篇文章“千亿资产还不起3亿负债，湖南第一民企入困局”，说的就是千亿营收的大型集团还不上3亿的债务，最后只能壮士断腕，减持优质金融资产，割肉套现，寻求自救。
千亿帝国走到如此场面着实令人唏嘘，也让我们更深刻的认识到现金流对一个企业发展的重要程度。
再次，讲一个比较通俗的小故事，更加直观的体现现金流的意义。
故事发生在一个小镇，小镇里的居民都债台高筑，靠着信用过日子。这一天，从外地来了一位旅客，手里拿着1000元去了小镇的旅馆，把1000元放在旅馆的柜台，说自己想先上楼挑一下有没有合适的房间，结果把钱放下之后，旅客就上楼看房间去了。
随后，旅店老板拿着旅客的1000元，到了隔壁的屠夫那儿支付了他欠的肉钱，屠夫拿到1000元之后，到对面马路结清了欠猪农的猪本钱，而猪农呢则拿着这1000元，去付了他的饲料钱，卖饲料的，则赶紧拿着1000元去付清了他欠餐馆老板的钱，餐馆老板拿着这1000元付清了她所欠旅店老板的房租钱，旅店老板收到钱后，赶忙把1000元放回柜台，以免旅客下楼时引起怀疑。等旅客下来后，说没看到合适的房间，拿着1000元，离开了旅店。
这一天，没有人生产任何东西，也没有人得到任何东西，但是靠着这流通的1000元，每个人的债务都结清了。账面上每个人好像都赚了1000元，但是实际没有人创造实在的价值。
这个故事可能有失严谨，但足以让我们清晰的理解，只要有资金的流通，整个产业链是可以持续运转的。
立足于我们身处的行业，想要稳健财务，达成“二五”更高的战略目标，就更需要“资金流”这个储水池持续地护航。
那怎样才能有资金流的持续护航呢，靠的是市场部门的“垦荒”和“播种”，靠的是业务部门加快回款推进，靠的是财务部门会在筹资开源......靠的是全体惟创人一同发力，让储水池装满水。
